À partir du 1ᵉʳ janvier 2026, une réforme majeure va impacter les investisseurs belges : l’introduction d’une taxe sur les plus-values réalisées lors de la vente d’actifs financiers. Cette mesure, issue de l’accord gouvernemental, modifie en profondeur la fiscalité de l’épargne et des placements.
Voici le détail des règles, taux, exemptions et impacts pratiques afin que vous puissiez anticiper et optimiser votre stratégie d’investissement.
Qu’est-ce qu’une plus-value imposable ?
En fiscalité, une plus-value est le gain réalisé lors de la revente d’un actif (actions, obligations, fonds, etc.) lorsque le prix de vente est supérieur au prix d’acquisition.
Formule : Plus-value = Prix de vente – Prix d’acquisition
Exemple : Vous achetez un titre à 10.000 € et le revendez à 12.500 € → Plus-value imposable = 2.500 €.
Quel est le taux d’imposition à partir de 2026 ?
Le taux général fixé par la réforme est de 10 % sur les plus-values imposables. Il s’applique aux gains réalisés à partir du 1er janvier 2026 sur les actifs concernés.
Quels actifs financiers sont concernés ?
La taxe s’applique à un large éventail d’investissements financiers :
- Actions ;
- Obligations ;
- Fonds d’investissement ;
- Crypto-actifs (cryptomonnaies) ;
- Trackers (ETF) ;
- Assurances de la branche 21, 23 et 26.
Placements exclus de la taxe :
- Épargne-pension ;
- Épargne à long terme ;
- Assurances groupe.
Non-rétroactivité et prise en compte des valeurs historiques
La mesure n’est pas rétroactive : seules les plus-values réalisées à partir du 1er janvier 2026 sont taxées.
Pendant les 5 premières années, vous pourrez utiliser la valeur d’acquisition historique si elle est plus élevée que celle au 1er janvier 2026, ce qui peut réduire la base imposable.
Une exonération annuelle pour tous les investisseurs
Chaque contribuable bénéficie d’une exonération annuelle de 10.000 € sur ses plus-values.
Mieux encore : si cette exonération n’est pas utilisée en totalité, un transfert est possible jusqu’à 15.000 € après 5 ans (report de 1000 € par an).
Cette exonération sera indexée chaque année.
Et les moins-values ?
Les moins-values (pertes lors de la vente d’un actif) réalisées à partir du 1er janvier 2026 sont déductibles des plus-values de la même année.
Attention : il n’y a pas de report sur les années suivantes.
Quelles conséquences pour les investisseurs ?
- Planification fiscale : ventes stratégiques avant fin 2025 pour optimiser la valeur d’acquisition
- Diversification : arbitrer entre actifs taxés et placements exonérés
- Suivi précis : tenir un registre des prix d’achat et de vente pour justifier les calculs
Comment se préparer ?
- Analyser votre portefeuille actuel pour identifier les plus-values latentes
- Simuler l’impact fiscal sur vos futurs gains
- Consulter un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour élaborer une stratégie adaptée
- Mettre à jour vos documents pour prouver vos prix d’acquisition historiques
La taxe sur les plus-values 2026 en Belgique impose à 10 % les gains issus de la vente d’actifs financiers, avec une exonération annuelle et des règles spécifiques sur les pertes. Une bonne anticipation est essentielle pour limiter l’impact fiscal et optimiser vos placements.
Photos générées pour BCGFi via ChatGPT.
