Le système de pension des indépendants en Belgique est complexe, évolutif et fondamentalement différent de celui des salariés ou fonctionnaires.
En 2025, plusieurs réformes récentes ou à venir modifient les règles du jeu : âge légal, bonus pension, pension anticipée ou solutions complémentaires.
On fait le point sur les éléments clés à connaître pour anticiper, optimiser et sécuriser votre retraite en tant qu’indépendant.
Le fonctionnement de la pension légale des indépendants
La pension légale repose sur plusieurs facteurs :
- La durée de la carrière (avec des règles spécifiques en cas de carrière mixte) ;
- Le niveau des revenus professionnels ;
- Un montant forfaitaire est utilisé pour les années de carrière antérieures à 1984.
Le gouvernement actuel souhaite réviser le calcul des pensions en adaptant les revenus à la croissance réelle du revenu moyen plutôt qu’à l’index.
Le taux de pension dépend du statut familial (isolé ou en ménage).
Le droit à la pension est ouvert après une carrière complète ou partielle, selon les conditions suivantes :
- Carrière complète : 45 ans, soit 14.040 jours (312 jours/an).
- Carrière incomplète : au moins 30 ans de prestations (comme indépendant, aidant ou salarié).
En cas de décès, le conjoint survivant (à partir de 50 ans) peut bénéficier d’une pension de survie, ou d’une allocation de transition si l’âge requis n’est pas atteint.
Un droit existe aussi pour les conjoints divorcés.
Travailler pendant ou après la pension : ce qui change
Il est permis de continuer à exercer une activité professionnelle tout en percevant sa pension, sous conditions d’une affiliation obligatoire à une caisse d’assurances sociales et de respecter un plafond de revenus avant l’âge légal de pension.
Depuis février 2025, il n’existe plus de limite de revenus pour les pensionnés actifs âgés de 66 ans ou plus.
Une carrière complète de 45 ans permet également de cumuler pension et revenus sans plafond, quel que soit l’âge.
La fin du bonus pension en 2025
Le bonus pension actuel, destiné à récompenser ceux qui travaillent au-delà de l’âge de la pension pendant trois ans, sera supprimé le 31 décembre 2025.
Une nouvelle formule, moins avantageuse, sera introduite en 2026. Les indépendants pourront néanmoins constituer des droits supplémentaires à partir de juillet 2025.
La pension anticipée : bientôt un malus à prévoir
Un départ à la retraite avant l’âge légal est possible, mais soumis à des conditions de carrière strictes :
- À 60 ans : au moins 44 ans de carrière
- À 61-62 ans : 43 ans
- À 63-65 ans : 42 ans
Dès 2026, un malus de 2 à 5 % par année d’anticipation viendra réduire le montant de la pension, sauf pour certains cas de carrière précoce.
Comment compléter sa pension légale : les solutions pour indépendants
Face à une pension légale souvent insuffisante, plusieurs mécanismes permettent aux indépendants de se constituer une pension complémentaire.
1. Pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI)
- Versements volontaires trimestriels, basés sur un pourcentage des revenus ;
- Déductible fiscalement à 100 % ;
Le gouvernement souhaite ouvrir la PLCI aux indépendants à titre complémentaire dès 2026.
2. Engagement individuel de pension (EIP)
- Réservé aux indépendants en société ;
- Primes financées par l’entreprise ;
- Déduction intégrale comme frais professionnels.
3. Convention de pension pour travailleur indépendant (CPTI)
- Destinée aux indépendants en personne physique ;
- Complémentaire à la PLCI ;
- Réduction d’impôt de 30 %, taxation de 4,4 % sur les primes.
4. Épargne-pension individuelle
- Forme privée d’épargne auprès d’une banque ou assurance ;
- Intéressante fiscalement pour compléter les autres piliers.
Anticiper votre retraite est plus stratégique que jamais
Entre la suppression du bonus pension, l’apparition d’un malus en cas de départ anticipé et les plafonds relevés pour les pensionnés actifs, le paysage des pensions pour indépendants change en profondeur.
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Source : Legal PME / Images générées avec ChatGPT pour BCGFi.
